Wprowadzenie:
Kopanie kryptowalut (Mining, Pool), będące procesem weryfikowania transakcji i dodawania ich do publicznego łańcucha bloków, zyskało na popularności jako metoda zdobywania cyfrowych walut takich jak Bitcoin (BTC), Litecoin (LTC), Ethereum (ETH). W Wielkiej Brytanii, podobnie jak w innych jurysdykcjach, działalność ta podlega określonym zobowiązaniom podatkowym. Ten artykuł ma na celu wyjaśnienie, jak kopanie kryptowalut jest opodatkowane w UK, jakie narzędzia można wykorzystać do rozliczeń, jakie terminy należy przestrzegać, a także jaką dokumentację należy prowadzić w celu zapewnienia zgodności z przepisami.
1.Kopanie Kryptowalut: Opodatkowanie
W Wielkiej Brytanii, dochód uzyskany z kopania kryptowalut zazwyczaj podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Dzieje się tak, ponieważ HM Revenue & Customs (HMRC) traktuje kopanie jako działalność gospodarczą generującą dochód. W zależności od kwoty uzyskanego dochodu, stawki podatku dochodowego mogą wynosić od 20% do 45%. Aby rozliczać zyski (rozliczenie podatkowe) z Kopania Krypto należy zarejestrować działalność Self Employed w HMRC w systemie Self Assessment, jeśli obrót (turnover) jest wyższy jak £1000 w roku podatkowym
Jeśli działalność kopania jest prowadzona na taką skalę, że HMRC uzna ją za działalność gospodarczą, obrót (turnover) jest wyższy jak £1000 w roku podatkowym, może być również konieczne opłacanie składek National Insurance w klasie 2 lub 4, w zależności od poziomu dochodów.
2.Kopanie Kryptowalut: Narzędzia do Obliczeń przychodów i kosztów
Istnieje wiele narzędzi i oprogramowań, które mogą pomóc w rozliczeniach podatkowych związanych z kopaniem kryptowalut. Przykłady takich narzędzi to:
- Koinly:
Jest to najbardziej popularny program do zliczania zysków i strat zarówno pod Capital Gain Tax (swapy) jak i Income Tax (Mining, Airdropy, Staking). Import historii transakcji z giełd odbywa się za pośrednictwem kluczy API lub plików CSV. Import transakcji z portfeli – za pomocą kluczy publicznych oraz głównych adresów danego łańcucha danych tzw. Blockchain.
Koinly to narzędzie, które nie tylko pomaga w rozliczaniu kryptowalut, ale także oferuje funkcje do śledzenia portfeli kryptowalutowych takich jak Metamask, Ledger, Bitcoin Wallet, Coinbase Wallet, Trust Wallet, Exodus, Trezor, Keplr, Kanga Wallet, Revoult Wallet. Koinly umożliwia importowanie danych z ponad 600 giełd takich jak Binance, Coinbase, Kraken, OKX, Mex, ByBit, UpBit, Kucoin, Gate.io Crypto.com, BitFinex, Bitstamp, Gemini i portfeli kryptowalutowych Meme Coin, DeFi, NFT, Airdropy, Staking a także automatycznie oblicza zyski i straty z transakcji.
Polecamy skorzystać z linku referencyjnego https://koinly.io/?via=A0BB5A8C, dzięki któremu otrzymacie 20$ zniżki na jeden raport podatkowy – Complete Tax Report. Darmowe jest obliczenie zysku lub starty ze Swapów (Capital Gain Tax) i przychodów z Kopania Kryptowalut czy też Staking lub Airdrops (Income Tax), natomiast za wygenerowanie rocznego raportu akceptowanego przez HMRC trzeba uiścić opłatę: do 100 transakcji – $49, do 1000 transakcji – 99$, do 3000 – 179$, powyżej 10.000 – 279$. Dodatkowo polecamy skorzystać z konsultacji z naszym wykwalifikowanym doradcą podatkowym w celu omówienia kosztów które obniżą podatek.
- CryptoTaxCalculator:
Umożliwia importowanie danych z wielu giełd i portfeli kryptowalutowych, automatycznie klasyfikując transakcje i obliczając zobowiązania podatkowe.
- CoinTracking:
Oferuje pełny zakres funkcji do śledzenia transakcji, zysków i strat, a także przygotowuje szczegółowe raporty podatkowe.
- TokenTax:
Narzędzie to integruje się z popularnymi giełdami kryptowalutowymi, ułatwiając generowanie zeznań podatkowych zgodnie z wymogami HMRC.
3.Kopanie Kryptowalut: Terminy Podatkowe
Terminy zgłaszania zobowiązań podatkowych i dokonywania płatności są kluczowe dla uniknięcia kar i odsetek.
Główne terminy to:
- Self Assessment Tax Return:
Termin na złożenie zeznania podatkowego za rok podatkowy (od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku) mija 31 stycznia roku następującego po zakończeniu roku podatkowego.
- Płatność Podatku:
Podatek należy zapłacić również do 31 stycznia roku następującego po zakończeniu roku podatkowego.
4.Kopanie Kryptowalut: Dokumentacja i Rekordy
W przypadku kontroli podatkowej, HMRC może zażądać dostępu do dokumentacji związanej z działalnością kopania. Ważne jest, aby prowadzić szczegółową dokumentację, która powinna obejmować:
Dowody wykonania pracy kopania: Zapisy potwierdzające udział w procesie kopania, np. logi systemowe. Historię transakcji: Dokładne zapisy wszystkich transakcji kryptowalutowych, w tym daty, typy walut, ilości i wartości w momencie transakcji. Dowody wydatków: Faktury i rachunki za sprzęt, koszty energii elektrycznej i inne wydatki bezpośrednio związane z kopaniem kryptowalut.
5.Kopanie Kryptowalut: Wnioski i zalecenia
Zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi wynikającymi z kopania kryptowalut w Wielkiej Brytanii jest procesem, który wymaga dokładnej dokumentacji i terminowego zgłaszania dochodów. Chociaż wykorzystanie specjalistycznego oprogramowania do rozliczeń może znacznie uprościć ten proces i pomóc w zapewnieniu zgodności z przepisami podatkowymi, nic nie zastąpi wiedzy i doświadczenia profesjonalistów. W Optima Creative, dysponujemy zespołem wyspecjalizowanych księgowych, którzy oferują ekspertyzę w zakresie opodatkowania od kopania kryptowalut i są gotowi doradzić Ci w tej delikatnej materii.
Polecamy skorzystać z linku referencyjnego do programu KOINLY https://koinly.io/?via=A0BB5A8C, dzięki któremu otrzymacie 20$ zniżki na jeden raport podatkowy – Complete Tax Report. Darmowe jest obliczenie zysku lub starty ze Swapów (Capital Gain Tax) i przychodów z Kopania Kryptowalut czy też Staking lub Airdrops (Income Tax), natomiast za wygenerowanie rocznego raportu akceptowanego przez HMRC trzeba uiścić opłatę: do 100 transakcji – $49, do 1000 transakcji – 99$, do 3000 – 179$, powyżej 10.000 – 279$. Dodatkowo polecamy skorzystać z konsultacji z naszym wykwalifikowanym doradcą podatkowym w celu omówienia kosztów które obniżą podatek.
Rozumiejąc wyzwania i skomplikowany charakter przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut, nasza firma jest tutaj, aby zapewnić Ci niezbędne wsparcie i doradztwo. Niezależnie od wielkości Twojej działalności związanej z kopaniem kryptowalut, nasi eksperci mogą pomóc Ci zminimalizować ryzyko podatkowe i maksymalizować potencjalne korzyści, zapewniając jednocześnie pełną zgodność z obowiązującymi przepisami.
Zachęcamy do skontaktowania się z nami: tel 07783163694 lub email info@optima-creative.co.uk, aby dowiedzieć się więcej o tym, jak możemy Ci pomóc. Nie pozwól, aby złożoność opodatkowania kryptowalut stała na drodze do Twojego sukcesu. Pozwól, że Optima Creative zajmie się Twoimi obowiązkami podatkowymi, dzięki czemu Ty będziesz mógł skupić się na tym, co robisz najlepiej.
Napisz do nas jeśli potrzebujesz pomocy.
Zachęcam cię również do zapoznania się z innymi wpisami na blogu: