Rozliczenie podatku od zysku z kryptowalut w Anglii
Kompleksowa obsługa księgowa: rozliczenie podatku od kryptowalut dla osób mieszkających w Wielkiej Brytanii, konsultacja podatkowa, rejestracja Self Assessment, rozliczenia, kalkulacje, podatek krypto, optymalizacja. Rozliczenie podatku od zysku z inwestycji wg zasad Capital Gain Tax oraz na zasadach Income Tax dla Self Employed i spółek Limited.
Rozliczenie księgowe kryptowalut (Crypto Assets)
Konsultacje podatkowe – otrzymasz od nas jasną interpretację czy w Twoim przypadku musisz się rozliczyć od zysków od kryptowalut i na jakich zasadach (Capital Gain Tax lub Income Tax), ile wyniesie podatek od obrotu krypto, doradzimy także co zrobić w przypadku utraty środków czy upadku giełdy lub zniknięcia projektu z rynku.
Rejestracja i rozliczenie podatku w systemie Self Assessment w na zasadach Capital Gain Tax i Income Tax
Optymalizacja podatkowa, która pomoże obniżyć podatki
Konfiguracja programów „trackingowych” do podliczeń transakcji, Koinly, Recap, Token Tax pod Defi oraz NFT.„Maciej to wysokiej klasy księgowy mający niesamowitą wiedzę na temat księgowości a w szczególności księgowości krypto walutowej. Rozmawiałem z wieloma księgowymi od krypto walut, ale żaden nie był tak ogarnięty na temat, jak Maciej z firmy Optima Creative Ltd. BARDZO POLECAM.”
Rozliczenie podatku od kryptowalut (krypto aktywa) - Przepisy prawne dotyczące rozliczeń podatku od obrotu kryptowalutami
HMRC czyli Brytyjski Urząd Skarbowy 19 grudnia 2018 roku określił wstępne przepisy dotyczące rozliczeń podatku od obrotu kryptowalutami, przy czym HMRC nie nazywa tego Kryptowaluty Crypto Currencies tylko Crypto Assets czyli aktywa o charakterze kryptograficznym.
Wcześniej przed grudniem 2018 roku HMRC traktowało kryptowaluty jako gambling i były zwolnione z podatku. 30. marca 2021 roku pojawiła się ostateczna wersja przepisów podatkowych, które możecie znaleźć na stronie rządowej gov.uk: rozliczenie podatku od obrotu kryptowalutami. Przepisy zostały także uzupełnione 22.11.2021 roku.
Źródło: https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/cryptoassets-manual
Obowiązek podatkowy tzw. „Tax Event” zachodzi w sytuacjach gdy:
- Sprzedajemy / wymieniamy kryptowaluty na funty
- Robimy transakcje z krypto do krypto lub do stablecoin (USDT)*
- Gramy na giełdzie regularnie tzw. „Day trading”
- Płacimy krypto za przedmioty lub serwis, np. za usługi księgowe
- Transferujemy krypto do znajomego, siostry, czy mamy,
- Otrzymujemy wynagrodzenie w krypto za pracę lub usługi
- Handlujemy „koparkami” np kartami graficznymi
- Kopiemy Kryptowaluty tzw. „Mining” POW
- Staking POS
- Airdrops
- Referrals
- DEFI
- NFT
* Stablecoin np Tether (USDT) – co to jest?
Stablecoin to po prostu inna odmiana kryptowalut, które zapewniają stabilność ceny dzięki wsparciu aktywów rezerwowych, zwykle stabilnej waluty fiducjarnej, takiej jak Dolar amerykański. Jeśli chodzi o HMRC, stablecoiny, takie jak Tether są dokładnie tak samo traktowane, jak każda inna kryptowaluta, a zatem opodatkowanie jest takie samo, jak w przypadku transakcji z kryptowaluty do kryptowaluty.
Czy wiesz, że...
Temat rozliczania podatku od zysku z obrotu kryptowalutami jest nowy i dość skomplikowany a interpretacje urzędników nie są jednoznaczne. Wiele biur księgowych odmawia wykonania tego typu rozliczeń lub konsultacji.
Każdy przypadek jest inny dlatego przed rozliczeniem umów się z nami na indywidualne konsultacje podatkowe w sprawie rozliczeń kryptowaluty. Dowiesz się czy w ogóle musisz się rozliczyć od zysku z kryptowalut i na jakich zasadach podatkowych. Doradzimy najlepsze rozwiązanie, zrobimy wstępną kalkulacje i obliczymy ile należy zapłacić podatku.
Dwa typy rozliczeń podatku od obrotu kryptowalutami (Cryptoassets) – Capital Gain Tax czy Income Tax?
Zasady rozliczeń podatku różnią się od siebie charakterem działalności. Inne są dla inwestorów indywidualnych a inne dla biznesu Self Employed czy Spółek Limited. To w jakim systemie będziemy się rozliczać zależy od tylko interpretacji podatnika który zna przepisy prawa podatkowego.
Czy to w przypadku Capital Gain Tax czy Income Tax, wg HMRC trzeba posiadać całą dokumentację na papierowym lub cyfrowym nośniku na przykład na pendrive’ie, dysku twardym czy w chmurze – patrz paragraf Dokumenty.
1. Rozliczenie podatku od Kryptowalut dla klientów indywidualnych wg zasad Capital Gain Tax
Capital Gain Tax czyli podatek od zysków kapitałowych, który robimy w systemie Self Assessment, dotyczy głównie osób na etacie lub Self Employed, których głównym zajęciem zarobkowym NIE jest trading Krypto.
Do rozliczenia w tym systemie potrzebna jest prawidłowa rejestracja w HMRC oraz numer UTR. Jako biuro księgowe pomagamy w takiej rejestracji.
Wyróżniamy trzy stawki podatkowe Capital Gain Tax dla inwestorów indywidualnych:
- £0 – £12300. 0% – jest to kwota wolna od podatku (tylko do roku podatkowego 2022/2023, jest to kwota niezależna od Income Tax Free Allowance. (23/24 – £6000, 24/25 – £3000)
- od £12301 do £50000 – 10% podatku jako Lower Income Band
- powyżej £50001 – 20% jako Higher Income Band
Przy czym do Lower Income i Higher Income Band zalicza się cały dochód podatnika np. z P60, zysku z Self Employed czy dywidendy.
Od sumy sprzedaży (przeliczoną na funty) odliczamy sumę inwestycji (funty) i wszystko co zostaje, czyli nasz zysk tzw. gain jest podstawą do opodatkowania.
Jeśli twój gain czyli zysk w danym roku podatkowym przekroczył sumę £12300 to wg HMRC twoim obowiązkiem jest rozliczyć się i zapłacić należny podatek, nawet jeśli nie „wyszedłeś” do FIAT czyli tradycyjnej waluty fiducjarnej takiej jak GBP, PLN, USD czy EUR.
Jeśli wypracowanym zyskiem NIE przekroczyłeś £12300 w danym roku podatkowym to nie masz obowiązku rozliczania się!
Natomiast jeśli w następnym roku podatkowym przekroczysz kwotę wolną to poprzednie lata trzeba osobno rozliczyć wstecz jeśli np. byłeś Self Employed lub dyrektorem w spółce lub sprzedałeś nieruchomość i dodatkowo zarobiłeś na kryptowalutach to trzeba zrobić amendment czyli korektę do już zrobionych rozliczeń. Naszym skromnym zdaniem dobrą praktyką jest rozliczanie inwestycji kapitałowych na bieżąco, co roku. Wówczas będzie zachowany porządek i konsekwencja w przenoszeniu strat na następne lata podatkowe. Łatwiej jest również wrócić pamięcią wstecz rok, niż 4 lata.
Jeśli kupiłeś za funty np: BTC (Bitcoin), ETH (Ethereum), ADA (Cardano), DOGE, Polka DOT i zdecydowałeś się być HODL’erem czyli inwestorem długoterminowym i nie sprzedałeś swoich aktywów ani na funta ani na żadną inną kryptowalutę wówczas nie musisz się z tego rozliczać ani płacić podatku. Rozliczasz się dopiero gdy sprzedaż krypto na inne krypto, StableCoin lub Fiat. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy łączne przychody ze sprzedaży wyniosły 4 x kwotę wolną od podatku (do 22/23), czyli £49.200, wówczas masz obowiązek rozliczenia nawet jeśli nie wypracowałeś żadnego dochodu. W roku podatkowym 23/24 będzie to już £24.000 a w 24/25 tylko £12.000.
Kontrowersyjne jest natomiast samo zagadnienie wymiany jednej krypto na drugą co wg HMRC również stanowi zdarzenie podlegające opodatkowaniu tzw. Tax Event – Podatek Krypto. Oznacza to, że zasadniczo pozbywasz się aktywów i nabywasz inne. Wartość rynkowa otrzymanego krypto jest traktowana jako cena sprzedaży dla tej transakcji. Jeśli tego krypto z jakiegoś powodu nie można wycenić (np. tokeny ICO), możesz użyć wartości rynkowej sprzedanego krypto.
Przykład
Załóżmy, że kupiłem 0,1 Bitcoina w lipcu 2021 za 2000 funtów. W listopadzie 2021 wymieniłem 0,1 Bitcoina na 2 Ethereum. W tym czasie wartość rynkowa 2 ETH wynosiła około 7000 funtów. Zasadniczo oznacza to, że 7000 funtów to moje przychody ze sprzedaży, a 2000 GBP to podstawa kosztowa, więc łączne zyski kapitałowe wyniosłyby w tym przypadku 5000 GBP do opodatkowania.
Pamiętaj...
Do ostatecznego rozrachunku liczą się wszystkie transakcje z całego roku podatkowego, czyli od 6 kwietnia do 5 kwietnia a czas na rozliczenie zysków za np. rok podatkowy 2023/2024 upływa 31.01.2025
Ważne!
Warto także zaznaczyć, że w przypadku CGT (Capital Gain Tax) od sumy sprzedaży możemy oczywiście odliczyć koszty nabycia danego tokena i koszty transakcyjne brokera poniesione przy sprzedaży danego aktywa. Można także odliczyć koszty kalkulacji CGT np poniesione na rzecz programu Koinly. NIE można natomiast odliczyć kosztów takich jak biuro, paliwo, internet, telefon, księgowość, szkolenia, zakup laptopa, koszty transferowe z portfela na portfel czy usługi księgowe. Nie wliczamy także zysków i kosztów ze staking’u, airdrops, farmy DeFi, tworzenia NFT czy mining’u do rozliczenia w systemie CGT. Takie rzeczy rozliczamy na zasadzie Income tax Self Employed lub spółki Limited.
2. Rozliczenie na zasadach Income Tax dla Self Employed lub Limited
Rozliczenie wg Income Tax należy dokonać jeśli np.:
Zarabiasz regularnie na giełdzie, jako Day Trader i jest to twoja główna działalność, nie masz innej pracy zarobkowej
Otrzymujesz wynagrodzenie za pracę czy usługi lub kopiesz krypto, tzw. mining, lub handlujesz kartami graficznymi, lub robisz staking, lub dostajesz airdrops
- Przy założeniu że twój zysk w danym roku podatkowym wyniósł ponad £1000.
Progi podatkowe Income Tax:
- £0 – £12500 – kwota wolna od podatku (przychody minus koszty uzyskania)
- £12501 – £50000 – 20%
- £50001 – £150000 – 40%
- powyżej £150001 – 45%
Terminy rozliczeń podatkowych są takie same jak w przypadku Capital Gain Tax.
Wg systemu Income Tax można rozliczać koszty uzyskania przychodu takie jak biuro, paliwo, internet, telefon, księgowość, szkolenia, zakup laptopa, zakup maszyn czy też koszty transakcyjne.
W przypadku wysokich zysków np. powyżej 20k funtów rocznie i wysokich kosztach operacyjnych, wg naszej interpretacji korzystniej finansowo dla takiego klienta jest rozliczać się przy pomocny spółki Limited, gdzie podatek od zysków jest stały i wynosi 19%. Taki podatek ma się utrzymać do 1.4.2023 roku.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia z HMRC?
Do dokumentacji zaliczamy: historię wszystkich transakcji z giełd w pliku csv, dokładny tracking przepływu środków, raport z programu np. Koinly, wyciągi z konta bankowego, adresy portfeli, pliki CSV, tabelkę w Excelu, faktury zakupu maszyn czy kart graficznych itd.
HMRC wymaga obliczenia wszystkich transakcji z danego roku podatkowego do funta a giełdy kryptowalutowe nie zrobią tego za nas. Zdajemy sobie sprawę z trudności rozliczenia wszystkich transakcji z różnych giełd i portfeli. O ile mówimy o paru transakcjach to sprawa jest prosta bo można to przeliczyć w tabelce Excel ale gdy chodzi o 500 czy nawet 5000 transakcji rocznie to ręczna kalkulacja jest zbyt czasochłonna, a koszt takiej usługi często mógłby przewyższyć zyski inwestora.
Koinly jako przykład oprogramowania akceptowanego przez HMRC do podliczenia zysku od obrotu kryptowalutami
Aby zaoszczędzić czas i pieniądze naszych klientów korzystamy z pomocy programu Koinly, ale są też inne na rynku np. Recap. Programy te zliczają wszystkie transakcje do funta wg kursu z momentu zakupu lub sprzedaży. Nasi klienci i ja również, korzystamy z Koinly. Jest to software online, bardzo prosty w obsłudze i co najważniejsze ma sprawny support. W oparciu o podpięte giełdy oraz adresy portfeli, program ten jest w stanie wygenerować precyzyjny raport z każdego roku podatkowego, który jest akceptowany przez HMRC. Program także oblicza tzw. Poole, Bed and Breakfast czy zasadę 30 dni. Przede wszystkim program ten wyłapuje wszystkie dziury w tradingu krypto, które później z łatwością można uzupełnić o krótką notatkę, aby urzędnik sprawdzający rozliczenie, w przypadku kontroli, zadawał jak najmniej trudnych pytań.
Konto na Koinly możecie założyć za darmo, podpiąć giełdy i portfele a program wyliczy przybliżony zysk do opodatkowania, pokaże też dziury, czyli braki w transakcjach, które łatwo można uzupełnić o notatkę.
Za wygenerowanie rocznego raportu akceptowanego przez HMRC trzeba uiścić opłatę: do 100 transakcji – $49, do 1000 transakcji – 99$, do 3000 – 179$, powyżej 10.000 – 279$.
$20 za rejestrację w Koinly z poniższego linku
Możecie zarejestrować z linku referencyjnego https://koinly.io/?via=A0BB5A8C, dzięki któremu otrzymacie 20$ zniżki na jeden raport podatkowy – Complete Tax Report.
Wróciłeś do Polski i potrzebujesz rozliczenia z polskim Urzędem Skarbowym z obrotu kryptowalutami?
Umów się na konsultację!
Koszt konsultacji podatkowej krypto (Tax on CryptoAssets) wynosi £216 za godzinę rozmowy telefonicznej lub £120 za pół godziny. Na płatnej konsultacji będziemy mogli przedyskutować szczegółowo Twój przypadek, doradzić najbardziej korzystne rozwiązanie, zoptymalizować podatek, zrobić wstępną kalkulacje oraz wyjaśnić wszystkie wątpliwości związane z przepisami podatkowymi na terenie Wielkiej Brytanii. Następnie koszt rozliczenia rocznego zależy od wielu czynników, które omawiamy na konsultacji. Każdy przypadek jest inny i traktowany indywidualnie. Opłaty pobieramy z góry dwa dni przed umówioną rozmową tel w celu rezerwacji terminu konsultacji. Wszystkie ceny naszych usług zawierają VAT. Wizyty w biurze umawiane są na minimum godzinę rozmowy. Aby umówić się na konsultacje zadzwoń pod nr tel 07783163694, napisz na WhatsApp lub napisz maila info@optima-creative.co.uk. Możesz także skorzystać z formularza kontaktowego. Przykładowe ceny rozliczeń podatku od Krypto znajdziesz w zakładce Cennik.
KRYPTO EVENT W BARNSLEY 22.01.2022
Optima Creative jako księgowy / ekspert w obszarze rozliczeń podatku od obrotu kryptowalutami
Drugi Event w UK w temacie Kryptowalut. Mistrzowska organizacja. 130 osób na widowni. Potężna dawka wiedzy. Prelegenci i sponsorzy z najwyższej półki. Wspaniali ludzie z pasją. Przepyszny catering. Networking do białego rana.
Strona eventu:
www.blocktechconference.com
Prelegenci:
Slawomir Zawadzki (Kanga Exchange), Maciej Hussakowski (księgowy – Optima Creative Ltd – Podatki Krypto), Pawel Krzek (Crypto Mining), Piotr Marzec Liroy i Maciej Sag (Hub Bur Ger), Phil Konieczny, Piotr Ostapowicz, Jakub Gajewski (podstawy Krypto), Marcin Matla (Metaverse, Launchpady, NFT), Mariusz Fultyn.
Sponsorzy:
Dowbusz Properties (Dawid Dowbusz), Kanga Exchange (Slawomir Zawadzki), Lexus Sheffield, Koda Cryptocurrency, Meg School, Webturo, Rafal Pikul
Organizatorzy:
Joanna Ptasinska, Marcin Matla, Slawomir Bednarek, Mariusz Fultyn, Jakub Gajewski, Szymon Olszycki, Jacek Suszka (Passion Food Restaurant)
Zdjęcia:
Patryk Chapinski
KRYPTO EVENT W BRISTOL 2.04.2022
Optima Creative jako księgowy / ekspert w obszarze rozliczeń podatku od obrotu kryptowalutami
Trzeci Event w UK w temacie Kryptowalut. Mistrzowska organizacja. 200 osób na widowni. Potężna dawka wiedzy. Prelegenci i sponsorzy z najwyższej półki. Wspaniali ludzie z pasją. Przepyszny catering. Networking do białego rana.
Strona eventu:
www.blocktechconference.com
Prelegenci:
Slawomir Zawadzki (Kanga Exchange), Maciej Hussakowski (księgowy – Optima Creative Ltd – Podatki Krypto), Pawel Krzek (Crypto Mining), Piotr Marzec Liroy i Maciej Sag (Hub Bur Ger), Phil Konieczny, Piotr Ostapowicz, Jakub Gajewski (podstawy Krypto), Marcin Matla (Metaverse, Launchpady, NFT), Mariusz Fultyn.
Sponsorzy:
Dowbusz Properties (Dawid Dowbusz), Kanga Exchange (Slawomir Zawadzki), Lexus Sheffield, Koda Cryptocurrency, Meg School, Webturo, Rafal Pikul
Organizatorzy:
Joanna Ptasinska, Marcin Matla, Slawomir Bednarek, Mariusz Fultyn, Jakub Gajewski, Szymon Olszycki, Jacek Suszka (Passion Food Restaurant)
Zdjęcia:
Patryk Chapinski
